Factura Electrónica de Exportación

[AndresJGM]

Factura Electrónica de Exportación

Cuando realizamos una venta de Bien o Servicio que no va a ser consumido en territorio nacional y se va a exportar al extranjero, debemos tener en cuenta que los Impuestos al Valor Agregado se eliminan del todo, dejando los artículos Exentos para esos casos. Si nuestro sistema está configurado para que los Precios incluyan el I.V.A, al exportar un artículo de 100.000 colones, quedaría por un monto de 88.495,57 (quitando el 13%).

Obviamente las exportaciones tienen un proceso administrativo y aduanero y se conecta inclusive con otros sistemas de Hacienda para su regulación.

Requisitos para Emitir una Exportación - Cliente

El primer paso está relacionado con la creación/edición del Cliente.

Es necesario crear un cliente con clasificación de Cédula Extranjero y su correcto valor, así como indicar que su trámite favorito es "Factura Electrónica Exportación". Como consejo y para pruebas, recomiendo también llenar los datos de la dirección del cliente, en el país de destino.

Esta información quedará adjunta en la Factura Electrónica de Exportación como Datos de Extranjero en el Receptor.

Requisitos para Emitir una Exportación - Inventario

Para poder exportar artículos, es estricto y necesario que nuestro inventario a exportar tenga la información de Partida Arancelaria. Este es un número de 12 dígitos (si es de menos dígitos, rellenamos con ceros), que podemos obtener del Ministerio de Hacienda o de Aduanas.

Esta información la colocamos al editar el artículo, pestaña de Importación e Impuestos.

 

Factura de Exportación

SiReTT va a detectar que el cliente está configurado como Extranjero con Exportación, por lo que las Pre-Ventas no van a mostrar las opciones de Tiquete o Factura Electrónica, sino directamente Factura Electrónica de Exportación.

Adicional el sistema cargará los precios sin Impuestos, en el estado de Exento. El sistema también detecta esto para aplicarlo en Proformas, Facturas y Presupuestos de Taller.

Al llenar artículos en el detalle del documento, se nos mostrará la información de PA (Partida Arancelaria) por línea de detalle para facilitar el detectar que artículos no tienen esta información e impiden aplicar la factura.

Otras consideraciones

En reportes de Facturación, este documento aparece como FEE.

La Factura, su cobro y otros manejos son exactamente igual que como lo harías con cualquier otra venta. La única diferencia es su estado exento del I.V.A. por ley. De igual forma, se pueden emitir devoluciones, notas de crédito, apropiaciones y notas de débito sobre el documento.

Este se transmite al Ministerio de Hacienda pero con una clasificación diferente para su control.